美国移民| 那些我不说,你就不知道的移民税务知识(上篇)

2022-08-05 阅读(82)

那些美国新移民的税务知识,你知道多少?对于99%的朋友来说,或许我不说,你就不了解原来移民税务有这么多的隐藏知识!话不多说,下文麦克斯出国已为大家整理好了一份干货满满的税务内容,分为上下两篇,建议收藏!

美国移民| 那些我不说,你就不知道的移民税务知识(上篇)

一、确定自己是否是“美国税务居民”

根据美国税法的规定,美国公民和永久居民(绿卡持有人)是法定的美国税务居民,但是,一个外国人也有可能被定义为“美国税务居民”,进而产生向美国申报全球个人所得及纳税的义务。

1、外国人成为美国税务居民的条件:在美国居住超过183天就成为美国的纳税居民。183天加权计算方式:今年在美国天数(至少31天)+去年在美国天数的1/3+前一年在美国天数的1/6,计算结果超过183天就成为美国税务居民,你全球的收入都要在美国纳税。

2、非居民:不满足以上条件,但是有来自于美国的收入,那么只有来自于美国的收入才需要在美国纳税。

注意:如果外国人想避免成为美国税务居民,建议每年在美国的居留天数均不要超过121天(含)。对于持F1学生签证的留学生,根据美国税法的特殊规定,他们在留学期间的5年内不会被认定为美国税务居民,但需要提交8843表格向国税局申报自己的非美国居民的纳税人身份。

二、美国新移民何时有义务向美国政府“报税”?

如果移民是持移民签证登陆美国成为永久居民,那登陆日就是绿卡有效期的起始日,登陆后的次年就需要向美国国税局(IRS)申报前一年度的个人全球收入所得。

三、我没有长期居住在美国,需要向美国报税吗?

根据美国税法的规定,只要符合“美国税务居民”条件的人,都需要向美国申报全球所得,包括在美国境外的收入。而对于每年居住在美国境外超过330天的税务居民,每年可获得法定的外国收入免征额(每年的豁免额度会有调整)。

四、新移民会根据个人和家庭资产总额缴税吗?

不会。美国国税局是针对申报人所申报的前一年“收入所得”进行征税,而不会针对申报人的“资产总额”进行征税。

五、我在取得绿卡之前积累的财富是否需要向美国政府纳税?

不需要。大部分的新移民在登陆之前都属于“非美国税务居民”。非美国税务居民在取得绿卡前积累的资产以及收入均不需要向美国政府纳税,美国国税局只关心新移民成为永久居民之后是否申报自己每年的收入所得。

六、美国有哪些主要税种?

在美国工作和生活,主要会涉及到以下到税种:

个人所得税(Individual Income Tax)

公司收入所得税(Corporate Income Tax)

社会安全医疗保健税FICA Tax(Social security tax & Medicare Tax)

销售税(SalesTax)

财产税(Property Tax)

遗产和赠与税(Estate & Gift Tax)

消费税(Excise Tax)

七、每年需要申报的“个人收入所得”有哪些?

每年需要申报的个人收入所得包括:工资、薪金和附加福利、小费、股票购买选择权、利息、股息、商业经营(个人分红)、各类型的投资收益(资本利得/分红)、房屋租金、退休金、失业补偿金、养老年金、赡养费、信托收入、博彩获利等等,以上的所有收入构成年度总收入(Gross Income)。

八、AGI是什么?

AGI(Adjusted Gross Income)是美国税务系统的重要概念,它的意思是调整后的总收入。所有的收入汇总成为年度总收入(Gross Income)后,在该基础上扣除可调整项金额,之后得到“调整后的总收入”就是AGI。参考公式如下:

年度总收入(Gross Income)-年度收入调整项=调整后的年收入(AGI)

美国国税局(IRS)会根据经济状况公布当年的抵扣和减免调整项:

1、教育相关税前减免

教育职工费用、学生贷款利息、工作培训相关费用、学杂费用

2、工作相关税前减免

自雇退休计划费用、自雇医疗保险费用、部分自雇收入税、由于更换职业而产生的搬家费用

3、其他可税前减免的费用

业务开展费用、美国境内产业生产税前减免、健康医疗账户:单个家庭税前减免上限为6500美元/年、提前支取产生的罚金、付出的赡养费、退休账户减免额度、税务居民外国工资收入免征额(海外居住330天以上适用)

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标签: 美国移民税务美国移民

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