这两周找我们咨询CRS问题的朋友越来越多了，我看有个问题挺典型的，说CRS从2018年就开始了，怎么今年突然开始严查了？ 

怎么讲呢，简单来说，这事其实早就埋了雷，只不过今年正式“引爆”而已。先讲点背景，CRS是“统一报告标准”的英文缩写，是OECD搞的全球税收合作机制的一部分。 

中国2014年就承诺要加入，2017年发布相关法律文件，2018年正式开始和其他国家互换涉税账户信息，说白了就是谁的钱放在国外，在哪儿开户，账户里有多少钱，每年进出多少，都会被所在国报给你的税务居民国。 

但你也发现了，从2018年起到现在已经7年了，早几年好像没听说过谁因为CRS被重点盯上，为什么2025年才大规模爆发？ 

其实原因不复杂。 

第一，金融机构的数据质量，早年真不咋地。 

你得知道，在CRS执行之前，很多银行根本没对客户做过那么细致的税务归属调查。 

比如当年你开户的时候，可能只留了个身份证复印件，地址可能写的是香港湾仔XX楼，但那之后你换手机号或者搬家，甚至人回内地了，资料没更新，银行压根不知道。 

现在CRS要求提供纳税人识别号，还有常住地以及税务身份声明，甚至要求定期更新资料。这么一搞，首先就乱阵脚的是银行，因为得一个个通知客户补资料，客户一看麻烦，很多人压根不回，流程就卡在那儿了。 

第二，税务局刚开始也没那个“消化能力”。 

国家信息化发展确实快，但你给他几十万上百万笔海外账户数据，让他从中筛出谁是“重点”并核实，那也得慢慢来。 

更别说早年那批数据里，不少是“半成品”，只有姓名地址，没有余额，有余额没账户交易流水，拼图都不完整。 

第三，早期交换国家有限。 

2018年中国互换数据的国家没现在多，那时候主要是英联邦、澳洲、日本这些国家，有些小国压根没加入，有些加入了但技术不行。 

比如2021年那会，日本只提供了5.5万条在日中国人的账户信息，中国给日本的却有9.5万条。信息互换的“网”没织密，漏洞自然也就多。 

第四，疫情耽误事。 

2020年之后，各地财政、税务系统都忙着保企业、救经济。像2022年，财政部直接把CRS申报延到了8月2日。这种混乱中，数据交换节奏被打乱，人手也紧张，很多事就一拖再拖。 

那为什么2025年就开始“真查了”？一句话，时机成熟了。 

CRS系统运转了7年，税务部门也建立起自己的数据池子，人工智能、模型分析一上，哪些人海外账户多、交易异常、资产量级大，一眼就能看出来。 

而且这些年越来越多国家加入CRS，现在一百多个国家基本全在里头，信息一交叉，就越来越难藏。 

而且先在财政压力也大啊，房产税不好推，消费也带动不起来，那怎么办？只能拿海外账户开刀了。 

高净值人群集中，查一个能出十个，何乐而不为？所以你看，查的人不是多了，而是工具到位、抓得准了。 

比如前阵子日本还爆出一起案例，说有一堆外国投资者利用新加坡税协定的漏洞，三年避掉了990亿日元的税。你说各国看了能不着急？信息共享是“武器”，现在该掏出来用了。 

所以我们才一直在强调——做身份规划。尤其是像“巴拿马”这样的国家，正在变得越来越重要。 

为啥？我跟你讲明白这几点： 

巴拿马不是全球征税国家，你在全球其他国家挣的钱，巴拿马政府不会盯着你要税，税收来源主要是看本地经营活动。 

虽然巴拿马签了CRS协议，但在OECD内部仍属“未完全合规”名单，通俗点来说就是就是它的数据上传频率慢、对接标准低，不容易被其他国家税务机关第一时间拿到。 

更关键的是，它的门槛低，三十万美金买套房即可获得身份，合法合规，不看学历、不要求语言、不需要你住在那儿，更不要求你在那里工作赚钱。 

举个例子，有个客户王小姐，人在深圳，户籍也是深圳，但她在香港一家银行有一笔高额存款。 

银行开始做CRS尽职调查，一查她填的是非中国护照，结果电话是深圳的、通信地址也是深圳的、而且她几年前自己还填过一份“税务居民”的表。银行一看，赶紧发函让她补交证明，不然就准备上报。 

这时候怎么办？王小姐做了件事——拿出她在巴拿马买的房产合同、税务居民声明、长期居住证明，还有她孩子在巴拿马国际学校的在读记录，一套材料扔过去，银行认可了：她现在不是本国税务居民。 

你看懂了吗？身份不是护照，不是绿卡，也不是个税号，而是一整套可查证的、说得通的“生活轨迹”。 

所以你现在明白为啥越来越多的人默默在巴拿马搞身份了吧？他们不是要移民，不是为了住在那儿，而是早早给自己的全球资产，配备一张“合规防火墙”。 

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