美国新移民首次报税要注意哪些问题?

2019-08-18 阅读(75)

对于刚登陆美国的新移民而言,一个必须要做的事,就是报税。美国在税务申报方面管理较为严格,所以大家必须对此高度重视!今天麦克斯出国小编就来为您讲解一下美国报税的注意事项,以及大家较为关注的海外资产申报问题等。 

美国新移民首次报税要注意哪些问题?

一、美新移民首次报税 

1.第一次报税时间 

根据美国税务规定新移民在登陆后,第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的第二年。即对于大多数客户,如果2018年12月31日登陆,那么他需要在2019年4月15日之前报税;如果2019年1月1日登陆,那么他不需要在2019年报税,第一次报税时间为2020年4月15日之前。资料若准备的不够齐全,可以延期6个月到10月15号再申报。 但是欠税一定要在4月15号之前缴上去。如果4月15号之后还欠税,则会产生罚款和利息。(若上一年欠税超过一千美金,政府可能会规定每个季度要交预缴税)。 小编在这里提醒一下,美国留学生也是需要报税的。根据美国国税局(IRS)的规定,自1993年起,凡是持有F、J、M签证的外籍学生,或是持有J、Q签证的外籍学者,无论是否有工作或收入,只要是暂时居留在美国,都必须向IRS申报自己的税务情况。 

2.第一次报税该申报多少资产? 

理论上来说,应该全部申报。但实际操作中上,银行账户、特定金融资产和控股超过10%的境外公司必须申报,而不产生盈利的不动产可以不申报。申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断。 

麦克斯出国专家建议您,税务申报不宜过少,如果消费的金额远超过实际申报的资产与相应的收入水平,会引起国税局的怀疑。当然不宜过多,否则会增加处理遗产税时的负担,不过多报的人也并不多。 

二、美国报税常见问题 

1.在美国存款超过多少需要报税? 

从美国法律上来说:在美国境内的存款无须申报,只要申报利息所得;对于海外存款,FBAR要求超过1万美元的账户都要申报;对于海外金融账户,FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。 

2.股票收入如何报税? 

长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税,最高税率为20%,短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税,最高税率为39.6%。 

3.公司的分红和股份如何申报? 

美国境内公司依据公司形态报税;美国境外的公司分红,如果构成合格海外分红则按长期资本利得缴税,如果不构成合格海外分红则按一般所得缴税;美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报。 

4.中国境内的房产是否需要申报?

美国税法并不要求必须申报海外房产,除非房产产生盈利(出租、出售),否则无需申报。即便申报,在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。 

5.在美国购房,需要支付哪些税费? 

在美国购买房产,主要包括两部分税费,一部分是在购买时一次性支付的,包括:交易税、契约保险等;另一部分是每年缴纳的税费,包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低,部分税费可以享受退税;如果以公司形式持有房产,部分支出可以冲抵收入。 

6.能否和配偶分开报税? 

美国的报税形式有多种:单身人士则以个人名义报税,已婚人士可以分开个人报,也可以一家人一起报,有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响,一般客户都可以家庭形式一起报,家庭人口越多,人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份,就可以不需要单独报税,一般情况下,是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了,则也需要单独报税。 

7.隐藏海外收入/资产的处罚是什么? 

如果美国国税局发现您有未申报的收入或未申报的国外金融帐户,您将面临严重后果。这些后果可能不只须补缴额外的税金,还包括欺诈罚款和海外信息申报的罚款(Foreign Information Return Penalty),甚至有可能被处以刑事处罚。 

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