最近有个客户给我转了一篇文章，说是在一家美国税务所的网站上看到的，想问问真假，标题叫《Giving Up Your Green Card After 8 years in the U.S.? Know the Exit Tax Implications》。 

全文大概意思是“一旦放弃绿卡，美国国税局将拿走你巨额财产”。 

这个说法太反常识了，和很多人平时理解的移民规则完全对不上，放弃美国国籍确实要缴税，放弃绿卡也得缴？ 

我仔细把这篇文章从头到尾看了一遍，里头引用的法条本身是没毛病的，但被写得非常吓人，问题在于它把适用范围极小的一套规则，写成了好像人人都会踩雷的样子。 

首先得给大伙吃一颗定心丸：放弃绿卡，并不等于一定要交弃籍税。 

这两者之间没有绝对的等号，在美国的税法体系里，要想触发这个让大家闻风丧胆的税，你必须得同时满足两个非常硬性的门槛。 

只要你没跨过这两道坎，你退卡的时候，跟税务局基本就是填张表说声拜拜的事儿。这两个门槛是什么呢？ 

第一，你得是“长期居民”（Long-Term Resident）；第二，你得被认定为“覆盖弃籍者”（Covered Expatriate）。 

咱们先看第一个条件，关于时间的问题。 

法律规定，如果你在过去 15 年里，至少有 8 年持有绿卡，那你就算是长期居民了，这里的“8 年”算法特别坑，跟咱们理解的整年不一样，美国国税局算的是“税务年度”。举个极端的例子： 

如果你是 2015 年 12 月 31 日拿到的绿卡，虽然这一年你只持有了一天，但在税务局眼里，2015 年就算满一年了。 

同理，如果你在 2022 年 1 月 1 日放弃绿卡，这一年也算一年。 

所以，哪怕你实际持卡时间根本没满 8 个 365 天，只要跨越了 8 个税务年度，你就迈进了第一道门槛，所以很多人就是卡在这个算法上，稀里糊涂成了“长期居民”。 

但要注意的是，即便你拿绿卡超过了 8 年，只要没碰触第二道红线，这税依然跟你没关系。 

这就到了最关键的第二部分：什么是“覆盖弃籍者”？ 

简单说，就是税务局得认定你是“有钱人”或者“不听话的人”。具体的标准有三条，你只要命中其中任意一条，恭喜你，中奖了： 

全球净资产标准： 你的全球资产（房子、股票、存款、公司股份等加起来）净值超过 200 万美元。注意是全球，不光是美国的。 

税务负担标准： 你在过去 5 年里，平均每年给美国政府交的所得税税额（不是收入，是交出去的税）超过了大概 19 万美元（这个数字每年会微调）。 

税务合规标准： 你没法证明自己在过去 5 年里，都老老实实、一分不差地报了税。 

我觉得这里面最需要警惕的，其实不是前两条。 

对于大多数普通中产家庭来说，要在美国每年交十几万刀的税，或者拥有超过 200 万美元的净资产（而且是剔除负债后的净值），其实没那么容易。 

反而是第三条，那个“税务合规”最容易踩雷，比如拿着绿卡人却在国内，觉得反正也没在美国挣钱，就不报税了，或者报税的时候马马虎虎，漏报了国内的理财收益。 

虽然你可能没多少钱，但因为你在退卡时没法在那个 8854 表格上签字保证自己“过去 5 年完全合规”，你就直接被归类为“覆盖弃籍者”了。哪怕你穷得叮当响，因为不合规，也被拉进了这个坑里。 

好，假设你运气真的不好，既满 8 年了，又有钱（或者没好好报税），真的要交税了，那这个税到底怎么算？ 

是不是像传说中那样，把你的财产分一半走？ 

其实也没那么夸张，这个税的逻辑叫“视同销售”（Deemed Sale）。就是税务局假定你在放弃绿卡的前一天，把你名下所有的全球资产，按市场价都卖了，既然卖了，肯定就有赚有赔对吧？ 

比如你十年前 50 万买的房子，现在值 150 万，那就算你赚了 100 万。税务局要对这“赚”的部分征税。 

但是，美国政府也没那么绝，他们给了一个免税额度。 

以 2025 年的标准来看，这个资本利得的免税额大概是 86.6 万美元。也就是说，把你所有资产“假装卖掉”后的利润加起来，如果没超过这 80 多万刀，你一分钱税都不用交。 

只有超出的部分，才按资本利得税率来交钱。 

所以，咱们回头再看那个吓人的标题。为什么“放弃绿卡要交巨额税款”这种说法流传得这么广？ 

一方面，对于那些身家几十亿的超级富豪，这确实是要命的，他们资产增值巨大，一旦要走确实得留下一大笔“买路钱”，这类新闻往往最吸睛。 

另一方面，很多税务机构和律师为了招揽生意，会刻意把针对特定人群的风险扩大化。但对于咱们绝大多数普通移民家庭来说，这事儿真的没那么可怕。 

如果你的资产主要就是一两套自住房，平时工资收入也正常交税，也没什么复杂的离岸信托或者巨额的未上市股票期权，那你离“弃籍税”还远着呢。 

当然，我也不是说大家就可以完全躺平不管了，我觉得有几类人确实是需要提前做规划的： 

正在创业阶段的朋友： 你现在的公司股份可能不值钱，但万一哪天上市了，那价值就是几十倍的翻。如果在那个时候想退卡，税务成本会高得吓人。 

资产配置比较复杂的人： 比如手里有大量比特币，或者有复杂的家族信托结构。 

即将通过 8 年大关的人： 如果你本来就打算拿了身份让孩子读个书，然后自己回国养老，那就在第 8 年到来之前，赶紧把身份处理掉。 

说一千道一万，这更多是一个“富人的烦恼”，咱们普通人，只要平时报税别偷懒，对于放弃身份的时间点心里有个数，这就足够了。 

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